Na úvod je vhodné upřesnit některé pojmy: základními dvěma produkty jsou penzijní připojištění (PP) a doplňkové penzijní spoření (DPS). Penzijní připojištění se jako původní produkt mohlo sjednat do prosince 2012, od 1. ledna 2013 (po změně zákona) se nazývá doplňkové penzijní spoření a z původního penzijního připojištění je tzv. transformovaný fond.
Penzijní spoření se skládá ze dvou složek: z částky uložené střadatelem a ze státního příspěvku (jeho výše se odvíjí od základní částky, viz infografika na straně 12). Je tu možnost příspěvku od zaměstnavatele, který jej často nabízí jako jeden z benefitů – zaměstnanec si může přijít až na padesát tisíc korun ročně, z nichž se neodvádí pojištění.
Státní příspěvek ale lze dostat pouze na částku uloženou spořitelem, ta od zaměstnavatele se nepočítá. Do tohoto limitu budou nově zahrnuty i příspěvky na všechny další zaměstnancovy daňově podporované produkty spoření na stáří – jejich okruh se totiž nyní rozšiřuje.
